學習對象
上市公司管理層；內控總監、經理與相關操作人員；審計總監、經理和審計人員；財務總監、經理與相關人員
課程目標
【課程背景】
《薩班斯－奧克斯利法案》成為了對美國公司進行檢查的依據。作為境外上市公司，根據《薩班斯一奧克斯利法案》的要求，建立并保持有效的內部控制制度，成為必然選擇。可以這樣說，《薩班斯－奧克斯利法案》建立了一套對企業非常嚴苛的期望標準，對不能遵循的公司采用了更加嚴厲的懲罰手段。
本課程向學員展示薩班斯法案出臺的背景，實施的現狀，關于薩班斯法案引發的爭議，及已經受益的公司如何將遵循法案與提升管理水平結合起來，從而贏得競爭優勢。本課程向學員表明內控制度是一個可以合理保證實現企業目標的工具，從遵循法案的同時也帶來管理水平提升的角度，通過對財務報告的內部控制基本理論與實務的介紹，將公司經營、財務報告和遵循等目標與控制措施聯系起來，從而指導企業更為恰當地進行內部控制分析、設計與評價，以幫助經理層更為有效地在實現企業目標的同時，遵循有關控制的法規。


【課程收益】
? 了解薩班斯法案背景及內容
? 明確薩班斯法案的規則及實施要點
? 了解內部控制理論及相關管理技術
? 掌握內部控制的自我設計方法與技巧
? 了解注冊會計師對內部控制的測試及簽證意見
? 熟悉企業存在內部控制缺陷的種種征兆

課程內容
【課程大綱】
一、 薩班斯法案
? 通過立法將惡魔趕出公司——SOX的由來及其主要內容
? 雇員、欺詐與被遺忘的教訓——動機與手法
? 財務舞弊——直接的舞弊和盈余管理
? 不能依賴審計師的原因
? 律師同樣不足以信賴——法律責任
? 證監會的資源與權力
? 切實有效的措施
二、目標向導型的內部控制
? 創造價值企業的目標與經營模式
? 現代企業經營模式總覽
? 戰略管理
? 經營環節
? 怎么控制?
? 從平衡計分卡到戰略計量
案例研究：L&P公司汽車集團的KPI的運用
? COSO 內部控制
寶鋼國貿的CSA列示
三、公司整體層面的內部控制設計與監控
? 戰略控制——戰略定位與運作有效性的結合
案例研究：三一重工
? 戰略定位
案例研究：西南航空
? 防止高層管理人員的利益沖突
案例研究：中國“三九”集團的例子
? 高層管理人道德
案例研究：安然事件
? 建立授權和責任條線
案例研究：巴林的教訓
中國的尼克.里森——中國銀行的高山事件
? 監控內外部環境的威脅
案例研究：中國太平洋保險公司案例
? 分析內外部風險的重大性
? 制定處理風險的政策和程序
? 分配內部資源以降低風險
? 支持有效的信息分享和交流
? 監控企業主要部分的業績表現
案例研究：CAO，中國的智慧，世界的經驗
四、經營環節層面的內部控制
? 環節控制的設計
案例研究：L&P在中國子公司L&C的控制描述
? 從戰略到環節控制設計的比較
案例研究：北大縱橫為某公司制作的關鍵績效考核指標
德勤為某公司做的內部控制的自我測試
? 內部控制向企業風險管理的發展——以戰略管理為基礎！
? 控制設計要把握總體，但也要精確到局部！
? 有沒有更好的，或可改進的方法？
五、對財務報告的內部控制設計與評估
? 手工信息系統與自動化信息系統
? 會計政策的選擇與應用
? 業績檢查
案例分析：預算與實際的比較.
? 業績指標——指標必須與風險相聯系
? 職務分離
? 理解內部控制系統
? GAAS審計
案例：L&P的ICOFR
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【證書頒發】
頒發上海財經大學《 “薩班斯法案研修課程”結業證書》

【時間和地點】
29年開課時間：
3月 5月 8月 1月 12月
22-23 24-25 23-24 25-26 2-21
課程時間為上午9點－12點，下午13點－16點，第二天下午4:準時下課，外地學員可乘晚7:之后飛機離滬。可幫助預定機票。
地 點：上海財經大學MBA教室

【報名與費用】
每人32元人民幣,費用包括培訓費（教師授課及輔導員現場輔導）、講義及每日午餐。