學習對象
渴望規范企業財稅管理的企業董事長、總經理、中高層經理；各企事業財務總監/經理、稅務經理、財務部/會計部主管及其他財稅工作人員
課程目標
最新營業稅、消費稅的政策解讀與稅收籌劃實務（北京，3月15日）
課程內容
最新營業稅、消費稅的政策解讀與稅收籌劃實務（北京，3月15日）

【培訓日期】29年3月15日

【培訓地點】北京

【【培訓對象】】渴望規范企業財稅管理的企業董事長、總經理、中高層經理；各企事業財務總監/經理、稅務經理、財務部/會計部主管及其他財稅工作人員

【課程背景】

28年12月15日，財政部、國家稅務總局以財政部和國家稅務總局令第5號、第51號和第52號公布了修訂后的《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》、《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》。面對與所有企業都息息相關的流轉稅新政策，尤其是增值稅轉型這一在稅制改革歷史上單項稅種改革減稅幅度最大（達12多億）的重大稅制改革，于29年1月1日起已經開始執行，我們企業做好準備了嗎？面對這種變化，我們如何盡快掌握最新的政策要點？如何據以布局我們的戰略結構？如何據以優化我們的財務工作？如何據以做好我們的納稅籌劃？等等。
我中心特于3月在清華大學舉辦此次培訓班，邀請權威財稅專家鄒老師解析新的《三項流轉稅新條例實施細則》政策文件對企業的影響，并結合案例講解三項流轉稅在企業財稅工作中的解決途徑和應對方案，幫助企業解決新政策執行過程中可能面臨的稅務問題，有效防范和控制涉稅風險，并在依法納稅基礎上提高企業財務管理水平和企業經濟效益。為了在29年能順利執行新的流轉稅政策，請各有關單位組派相關人員報名參加。

【課程目標】

●幫助學員對《三項流轉稅新條例實施細則》系統全面的理解；
●掌握新條例實施細則對企業財務會計核算和財務制度建設的影響
●在新的營業稅、消費稅條例和實施細則政策下，企業如何順應形勢，做好營業稅和消費稅的納稅規劃。

【課程大綱】

一、營業稅改革調整新政策

1、營業稅改革的主要內容
●營業稅改革調整的原則是什么
●改革有哪些主要內容
●對納稅人有何利弊的影響

2、解讀營業稅條例實施細則

1）營業稅納稅人的認定標準
●什么業務適用營業稅
●混業業務如何適用營業稅

2）對境內應稅勞務的界定
●征稅范圍涵蓋項目
●沒有列明的征稅范圍如何適應征稅

3）對混合銷售的特殊規定
●混合銷售的征稅判斷
●混業業務的征稅適用

4）對價外費用項目的規定
●何謂價外費用
●哪些價外費用必須計稅
●哪些項目無需計稅

5）對兼營業務的應稅勞務的界定
●如何劃分主營和兼營的稅務定義
●主營與兼營的稅務行為判斷標準

6）對營業稅額扣除的規定
●哪些營業稅額可以扣除
●扣除營業稅額需要符合什么條件
●如何作出扣除營業稅額申報

7）計稅原則和匯率折算的變化
●營業稅稅務判斷有哪些原則
●應注意哪些稅務行為

8）征收管理方面的調整
●征收管理作了哪些調整
●調整對納稅人有何利弊影響

9）與增值稅規范的銜接
●營業稅與增值稅如何區別征稅范圍
●營業稅與增值稅的不兼容性

1）新舊營業稅的主要差異
●新舊稅制有哪些其他差異
●新舊稅制調整差異有哪些利弊影響

3、新政策下稅務籌劃建議與案例

二、消費稅改革調整新政策

1、消費稅修訂的背景
●消費稅改革調整的原則是什么

2、解讀消費稅條例實施細則

1）消費稅改革的主要內容
●改革有哪些主要內容

2）調整新政對納稅人的影響
●對納稅人有何利弊的影響

3）對外匯銷售額折算的規定
●外匯收入如何確定折算匯率

4）與增值稅調整內容的銜接
●增值稅調整內容對消費稅的影響

5）新舊消費稅的主要差異
●新舊稅制有哪些其他差異
●新舊稅制調整差異有哪些利弊影響

3、新政策下稅務籌劃建議與案例

三、流轉稅調整后稅收籌劃案例

1）增值稅：
●增值稅納稅人身份的策略
●混合銷售稅務策略
●進料加工與來料加工的策略
●業務操作安排的籌劃策略
●委托代銷模式的籌劃策略

2）營業稅：
●營業稅硬件與軟件安排的策略
●分期確認營業收入的稅務籌劃
●工程承包與代建的稅務策略
●租賃與無償授權使用的稅務籌劃

3）消費稅：
●消費稅計稅依據的納稅籌劃
●業務架構與關聯定價的策略
●委托加工的策略
●進口消費稅產品的策略

四、疑難問題討論、解答與經驗交流

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