學習對象
總經理、副總經理、首席執行官、首席財務官、財務總監、財務經理、會計經理、內部審計經理等
課程目標

企業內部控制和風險管理COSO、SOX和ERM實務（上海，1月7日-9日）

【培訓日期】29年1月7日-9日（三天）

【培訓地點】上海

【【培訓對象】】總經理、副總經理、首席執行官、首席財務官、財務總監、財務經理、會計經理、內部審計經理等

【課程收益】

　●標桿國際最佳實踐和公司案例
　●學習公司運營管理中的風險分析圣經
　●如何確定關鍵控制的具體方式
　●全面掌握公司風險評估的內容
　●如何依靠執行力，有效落實內部控制體系
　●判斷重大缺陷、實質缺陷的新標準
　●如何有效地保證財務報表的質量
　●掌握最新的SOX和PCAOB審計標準
　●如何有效建立IT-COBIT內部控制與審計體
　●組建強健的程序風險管理隊伍
　●與C/J/K-SOX的實施提前接軌


課程內容
【課程內容】

一、基礎的背景、控制模型與相應的實踐

1）公司治理的三因素分析

2）美國與中國內部控制實踐最新狀態

3）內部控制-整合框架-[COSO]5/17/81/232
　●如何評價企業的軟環境
　●風險管理基礎
　●控制活動
　●信息與交流
　●監督
　●其他控制模型
　●根植公司組織結構的財務控制與IT系統控制

4）跨國公司內控實踐展示

5）世界級的企業是如何評估軟控制的
　●案例研究，控制模型運用：最佳實踐
　●自我評估
　●風險評估
　●以COSO為標準，用于評估的各種工具

6）某跨國公司內部控制案例

7）如何運作內部控制

8）內部控制實施與檢查方法

9）建立強健的內部控制體系

1）一家上市公司內部控制分析
　●文本和評估控制技術
　●選擇的工具
　●企業管理層面與業務流程層面分析工具
　●案例：評估控制環境和相關企業范圍控制的有效工具
　●一美國企業的自我評估表
　●最全的企業內部控制模板
　●評估操作層控制的有效技

二、薩班斯－奧克斯法案與最新更新的SOX和PCAOB的內容

　●薩班斯－奧克斯利法案的基本內容
　●32條款
　●42條款
　●COBIT
　●PCAOB
　●SEC關于缺陷定義的新標準（27年更新部分）
　●國際洞察：SEC對尊循薩班氏法案的最新指導和對財務報表實施內部控制的管理方法
　●32與44定義的關鍵點
　●對財務報表實施內部控制的指導

三、最佳企業風險控制模型

1）企業風險管理實踐（ERM）
　●企業風險管理模型
　●企業實施風險模型的關鍵
　●案例：一家實際企業的案例
　●內部環境的分析
　●內部環境的因素與問題

2）實現期望的風險控制環境的方法
　●風險環境分析- 實踐因素
　●目標設定- 四種目標
　●方案：戰略，運營，財務，合規，測試目標的SMART標準
　●練習：設定一個項目管理目標
　●參考案例：通用汽車的項目管理
　●風險承受力與許可誤差
　●事件確認
　●事件的技術
　●事件的種類：舉例
　●練習：為自己的項目確定事件
　●風險評估
　●內部風險和剩余風險
　●定性與定量風險評估技術
　●風險分布圖
　●集成風險一組合觀點
　●風險管理案例
　●風險反應
　●風險反應：避免，減少，分擔，接受
　●練習：風險反應
　●控制活動
　●一些有用的概念
　●控制活動在變化
　●信息和交流監督
　●信息和交流的方式
　●監督風險管理的技術：指導與提示
　●持續的監督
　●企業風險管理
　●一家企業風險管理的方案

3）目前企業風險管理中的問題
　●風險管理的組織問題
　●風險管理的政策
　●風險管理的文化
　●風險管理的其他考慮實施指導與指點
　●成熟風險管理工具的分析
　●更多信息參慮
　●風險管理：開始實踐風險管理的六步曲
　●如何確定關鍵控制點的十二步曲。
　●COSO項下的風險管理與SOX項下44合規要求
　●附件1：通用汽車的項目風險管理程序
　●附件2：項目風險管理的案例分析

4）親自參與練習
　●內部控制應用實例練習
　●風險評估實踐
　●條款與基礎
　●如何定義內部控制的目標和風險
　●案例基本介紹
　●一個制造企業、一個銀行企業、一個零售企業

四、審計經理的工作工具

1）如何建立內部控制隊伍
　●案例：看一家知名企業如何構建自已企業的內部控制體系

2）如何將內部控制推銷給其他部門

3）如何解決不同觀點缺陷的結論

4）設計哪些KPI來進行審計

5）如何平衡本公司內部控制的成本與效率

6）如何面對實質性的缺陷報告

7）內部控制檢查的三主要方面
　●公司層面（ENTITY LEVEL）
　●IT層面（戰略與戰術）
　●業務層面

8）國際上最佳的自我評估方法
　●怎樣開始內部控制檢查
　●如何驗證關鍵控制點
　●如何辨別重要不足和重大缺陷
　●案例研討
　●案例：最新世界級內部控制和風險管理案例分享

9）制造企業1種風險的防范措施

1）內部控制檢查技術評析
　●如何規劃和監督內部審計范圍進而取得對內部控制的整體判斷
　●如何匯總審計項目的結果進而取得對內部控制的整體判斷

11）如何進行內部控制與防范危機

12）如何編制內部檢查問卷

13）以COSO為基礎的內部審計項目管理
　●利用風險/控制矩陣作為自我評估的工具
　●評估軟環境的五個原則
　●以COSO為基礎的內部控制問題設計
　●二大著名跨國公司案例分析

14）內部檢查問卷怎樣處理

15）怎樣撰寫內部控制報告

16）如何對財務報表的質量進行分析

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