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　　學習對象
　　1、政府的企業領導部門及各地方國資委政府官員
　　2、大中型企業、上市公司的董事長、總經理和高級管理人員
　　3、企業財務部門負責人、財務總監、財務經理
　　4、成長型企業董事長、總經理、監事和核心高管人員
　　5、企業風險管理、內控部門和內審部門負責人
　　**本課程需要學員課前掌握企業財務、并購等相關基礎知識;并請提前準備1-3個所關心的問題以便課堂討論。
　　課程目標
　　企業高管等相關人員通過本課程將獲得或達到以下目標：
　　1、了解我國的并購重組政策、并購市場現狀和存在問題;
　　2、理解兼并收購的風險源，掌握解決風險管控的理念、方法及最新實務和機制建設;
　　3、改善企業資本運作的理念、思維、視野，提高資本運作和資源整合能力;
　　4、掌握基于各種交易目的的方案設計要點;
　　5、掌握兼并收購中稅務、會計、評估、法律和員工等核心問題處理方法。
　　課程內容
　　1、后金融危機下的企業經營環境、政策與理財新思維：
　　? 《關于加快推進重點行業企業兼并重組的指導意見》工信部聯產業〔2013〕16號解讀
　　? 《國務院辦公廳關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》國發辦(2013)【63】號文解讀
　　? 金融思維與經營管理創新
　　2、并購交易存在的風險點及管控要點
　　? 并購重組流程與加減法思維
　　? 控制及控制權的表現形式
　　? 控制權比例與企業并購能力的分析評價
　　? 離岸紅籌架構和返程投資問題
　　? 企業并購交易流程及風險分布和識別
　　? 不確定環境下并購投資決策的10大問題及其風險管控機制建設
　　? 幾份關鍵的內部控制文件及控制節點
　　? 盡職調查(商務、財務、法律)及風險處理經驗分享
　　? 企業價值的提升途徑與協同效應評估
　　? 并購的估值、定價模型及風險分析
　　? 并購重組的核心會計問題(商譽、合并報表風險及會計策略選擇)
　　? 并購的融資和支付方案要點及風險控制
　　? 跨境并購復雜交易設計要點及風險點案例分析
　　? 并購后過渡期控制與整合要點分析
　　3、不同并購重組交易類型案例分析
　　? 財務型收購
　　? 財務+產業資本合作
　　? 境內資源整合
　　? 海外產業鏈收購\整合
　　? 境外上市公司要約收購及借殼上市
　　? 上市前的重組
　　4、并購中的關鍵問題處理
　　(1)并購重組中的評估和相關會計問題
　　? 不同業務模式的價值評估方法與應用
　　? 上市公司、非上市公司評估方法應用及參數的經驗調整
　　? 跨國并購交易中的估值方法和調整項
　　? 特殊行業的價值評估方法和參數調整
　　? 證券估值與企業價值評估的差異
　　? 評估結果在會計中的運用
　　? 公允價值計量的會計問題
　　? 資產置換、債務重組、企業合并及資產減值的不同處理手法對報表影響
　　? 各種合并重組方式對報表效果的影響及對方案選擇的分析
　　? 會計人員在并購中是如何為企業戰略服務的
　　(2)并購的稅務處理
　　? 企業并購重組的稅收政策分析與重點稅務問題
　　? 財稅[2009]59號文件及配套指引解讀
　　? 企業重組架構設計與交易方式的稅負影響
　　? 免稅交易設計框架(境內、跨境)
　　? 股權收購、資產收購和債務重組等的稅務籌劃
　　? 個人股權交易涉稅務問題
　　? 企業重組并購涉及的具體稅項處理
　　(3)并購重組中的法律問題
　　? 并購重組適用的法律法規總結
　　? 法務盡職調查及問題處理
　　? 交易過程中的法律問題及處理
　　? 簽約和接管中的法律問題及處理